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Besoin d’aide pour rédiger votre mémoire en fiscalité ?
Un guide essentiel pour rédiger votre mémoire : conseils d’experts, exemples de sujets, problématiques, plans et méthodologie simplifiée.
Introduction
Le sujet est la première approche rédactionnelle d’un mémoire. Il permet d’aborder de manière plus précise une discipline. On part ainsi d’une globalité pour aboutir à quelque chose de plus spécifique. Un sujet doit se démarquer tout en étant ancré dans la réalité actuelle. Si vous n’avez pas encore trouvé un sujet, trouvez quelques idées avec nos exemples.
Top 20 sujets pour un mémoire en fiscalité
Évolution de la fiscalité française pour promouvoir la transition écologique.
Les objectifs environnementaux peuvent être atteints via des stratégies fiscales : taxe carbone, TICPE, etc. La mise au vert est presque devenue une « obligation » imposée par l’État.
Lutte contre la fraude fiscale et Big Data.
Utilisation des innovations technologiques pour mettre en place des stratégies de lutte contre la fraude. Les axes d’étude : les nouveaux outils numériques de traçage des fraudes, la question de l’éthique fiscale et le rôle de Big Data.
Facilitation et simplification de la fiscalité des PME.
On revoit les dispositifs déjà mis en place tout en analysant la gestion fiscale numérisée. Éventuellement, on poussera l’analyse vers de nouvelles méthodes.
La possibilité de l’harmonisation fiscale.
Si cette idée est souvent présentée comme un mythe, la réalité avance des propositions démontrables. Pour cela, il faut revoir les tentatives passées, reconnaître les obstacles et avancer des propositions pour solutionner les divergences fiscales.
Commerce électronique et TVA.
La TVA, autant intemporelle qu’indispensable, doit se conformer à l’émergence de l’e-commerce. Le sujet se penche sur l’influence du digital sur la TVA, les nouvelles réformes mises en place et l’adaptation aux nouveaux changements en considérant les défis du commerce en ligne.
Rénovation énergétique immobilière et fiscalité.
La rénovation énergétique est une obligation pour optimiser le confort. Les aides étatiques via l’exonération, est une forme d’accélération du processus pour la transition. Il peut ainsi être question d’incitations fiscales ou d’encouragement indirect pour l’investissement dans la rénovation énergétique.
Procédures fiscales contentieuses à l’ère numérique.
La numérisation transforme de manière significative les procédures fiscales. L’analyse porte sur l’impact de la dématérialisation des services et procédures ainsi que sur les droits des contribuables.
Cryptomonnaies : maillons d’évasion fiscale.
Si les banques traditionnelles ne constituaient pas auparavant un lieu sûr pour les évasions fiscales, les transactions de cryptommonaies peuvent changer la donne. La virtualisation de la monnaie permet de profiter des failles du système et contourner aisément les surveillances des organismes étatiques de lutte contre la fraude et l’évasion fiscale.
Dématérialisation graduelle du service de l’administration fiscale.
Passer par des services virtuels offre de nouvelles perspectives, notamment par l’adoption de l’IA comme outils d’aide sans assistance. La potentialité de ce changement est à analyser : quelles applications actuelles ? Quels sont les principaux enjeux surtout pour les contribuables ? Quels sont les défis ?
Entreprises innovantes et adaptation de la fiscalité.
La fiscalité n’est pas immédiatement évolutive. Elle prend en considération les changements sur le marché avant de s’adapter graduellement. Le cas des start-ups innovants est intéressant en portant l’analyse sur des dispositifs ayant déjà existé (cas : CIR). Il s’agit d’avancer de nouvelles propositions pour améliorer le cas de ces entreprises émergentes.
La monopolisation de l’IA et prise en charge des métiers relatifs à la fiscalité.
L’automatisation des tâches par l’IA est bénéfique en deux points : gain de temps et limitation des dépenses financières. Mais compte-tenu de la complexité du métier, l’IA est-elle réellement en mesure de remplir toutes les obligations relatives à ce métier surtout sur la notion de « équité fiscale » ?
Industrie 4.0 et impact fiscal.
L’industrie 4.0 désigne la transformation digitale de l’industrie. Tout le processus connaît un changement radical surtout au niveau des investissements dans la robotisation, l’utilisation des technologies innovantes et l’obligation indirecte de passer à la dématérialisation des services.
Cadres et contrôles fiscaux pour les transactions numériques virtuelles.
Le problème vient surtout de l’apparition de ce que l’on appelle les biens virtuels, légaux dans le contexte e-commercial. Mais qu’en est-il de la régulation fiscale, des cadres applicables ainsi que la territorialité des transactions ?
Crise économique et adaptation des mécanismes fiscaux.
La crise économique impacte directement les barèmes d’imposition. Les experts peuvent se pencher sur des mesures préventives ou revoir la pertinence des dispositifs de taxation.
Déclin des taxes sur les carburants face aux transports électriques.
Par souci du respect de l’environnement, les pays avancés adoptent de manière significative les transports électriques. Les taxes sur les carburants connaîtront indubitablement une perte significative. On peut avoir comme axe d’analyse la compensation de cette perte via l’adaptation des taxes pour les transports électriques.
Rôle de la fiscalité dans la préservation de la biodiversité.
Préserver l’écologie est une priorité absolue pour les responsables étatiques. Parmi les points mis en exergue : protection des espaces naturels, diminution des effets nocifs des déchets, application des taxes environnementales. La fiscalité est ainsi devenue un instrument indispensable pour préserver la biodiversité.
L’étiquette de la « taxation excessive » : comprendre le processus de fonctionnement.
Parfois les contribuables jugent que les taxes appliquées par l’État sont excessives. Il faut alors comprendre les facteurs sur lesquels s’appuient les barèmes et en quoi les chiffres appliqués sont corrects.
Fiscalité pour l’exploitation des données personnelles.
Des régimes fiscaux sont imposés lors de l’exploitation des données personnelles. Est-il question de valoriser les données, de les protéger par l’application d’une taxe ?
Développement certain de l’économie circulaire à partir de la fiscalité.
L’économie circulaire se base sur une optimisation des cycles de vie promouvant le recyclage. La fiscalité peut être perçue comme un dispositif d’encouragement pour un modèle économique plus durable et bénéfique pour l’environnement.
Stratégie de développement immobilier et les exonérations.
Certains pays, communes et villes misent sur les exonérations pour promouvoir les investissements immobiliers. La taxation partielle ou nulle devient ainsi un acteur important dans le secteur immobilier.
Conclusion
Le sujet semble être l’étape la plus facile lors de la rédaction d’un mémoire en fiscalité. Pourtant il doit se porter sur une thématique appropriée pour aider le chercheur à procéder à des investigations sur la discipline de la fiscalité. D’où l’importance d’opter pour des sujets scientifiquement intéressants et à potentialité élevée dans le secteur professionnel.